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根據《自治區教育廳關于做好2020年度審計整改工作的通知》（桂教財務[2020]21號）等有關文件精神，針對我校2019年度預算執行和決算草案審計發現問題進行整改，整改情況如下：

一、支出未按預算科目執行方面。

發現問題：2019年度存在在“其他商品和服務支出”中列支“印刷費”、“租賃費”、“物業費”內容，其中學院列支物業費127.93萬元、租賃費403.05萬元；學校列支物業費7.98萬元。

整改情況：

1.組織預算人員、國庫錄入崗人員認真學習《2020年政府收支分類科目》相關知識，學透弄懂經濟科目所反映的內容。

2.全面梳理2020年預算執行情況，加強經濟科目和執行指標的分析，對標對表，嚴格按照年初預算執行。

3.定期加強國庫執行支付進度的分析，提出科學用款計劃和預算調整布局，積極連續業務部門和上級主管部門，按規定及時進行預算調整。

4.加強經費報賬的審核，明確資金項目名稱和資金用途，在報賬環節、國庫支付環節循環審核把控。

5.著手加強信息化建設，從經費下達源頭管控預算的執行，打通預算下達、網上報賬、國庫執行、會計核算一體化流程，管控風險環節，嵌入控制節點，減少人為判斷錯誤。

二、未及時使用上年結轉資金方面。

發現問題：2019年度，學院“2018年自治區現代職業教育發展專項經費”項目上年結轉結余資金319.23萬元，當年實際支出256.56萬元，年末繼續結轉結余62.67萬元。

整改情況：

1.督促業務部門加快本項目預算執行進度，截止2020年6月，實際支出60.02萬元，結余資金報上級收回。

2.預算人員加強學習，進一步加強項目庫建設，編制預算時對預算項目科學論證，加強可行性研究，做好資金年度按節點支付的計劃。

3.全面梳理2020年結轉結余項目，督促業務部門加快結轉資金的預算執行。截止7月31日，學院支出進度94.50%，學校支出進度99.98%。

三、現金支付管理不規范方面。

發現問題：2019年度，兩校存在通過授權支付大額提現的方式，用于提取現金支付學生獎助學金內容，其中學院涉及提現資金4.63萬元，學校涉及提現資金15.96萬元。

整改情況：

1.加強出納人員學習現金管理條例，增強風險防范意識，提高政治站位，堅持原則，按規定做好現金、銀行存款的管理。

2.通過釘釘等平臺及時收集學生銀行卡信息，涉及學生款項一律通過銀行轉賬，杜絕現金支付方式，提高信息化管理水平。

四、部分預算項目資金支出進度慢，績效不佳方面。

發現問題：2019年度，學院納入績效管理項目“數字化校園建設”安排資金400萬元，實際支出0萬元，執行進度未達到50%。

整改情況：

1.著手加強項目庫建設，加強業務部門的學習，編制預算環節注重預算項目的科學論證，加強可行性研究，進行滾動管理，把預算執行情況納入考核環節，作為預算安排的參考指標。

2.全面梳理2020年納入績效管理項目的執行情況，緊盯支出進度為零或支出進度嚴重偏慢的項目，聯系項目負責人，采取有效措施督促加快預算執行或及時按需做出調整，加快預算執行進度的管理，提高資金使用效益。

3.加強內部控制建設，修訂完善《經費支出管理辦法》、《差旅費管理辦法》等財務規章制度，加強經費管理，提高資金使用效率。

五、應收未收學生學費、住宿費，影響決算收入真實性方面。

發現問題：2019年度，涉及應收未收學生學費1821.43萬元，應收未收住宿費153.79萬元。

整改情況：

1.校領導召開會議布置工作，層層壓實，安排專人負責，財務處、教務科研處、學工處、各系部通力協作，及時清理。

2.與教務科研處核對學籍信息，清理不在學籍人數合計325人，清理應收學費567.36萬元，清理應收住宿費75.13萬元，合計642.49萬元。

3. 截止2020年7月20日，完成以前年度補繳學雜費合計520.66萬元。

4.進一步加強學生誠信教育，要求離校學生簽訂還款承諾書，并同時采取先繳費后注冊、先繳費后考試等手段加強收費管控。

5.完善獎助貸政策，資助辦出臺校園無息借款繳納學雜費等管理細則。

財務處

2020年8月5日